Calculadora de IVA: añadir o quitar el IVA
Por Daniel Díaz Soler · Revisado el
Calcula en un segundo cuánto es un precio con IVA o cuánto IVA lleva un precio que ya lo incluye. Funciona con los tres tipos vigentes y con el recargo de equivalencia de los comercios minoristas.
Calcula el IVA
Cómo añadir el IVA a un precio
Para pasar de un precio sin IVA (la base imponible) a un precio con IVA, multiplica la base por 1 más el tipo:
| Tipo | Fórmula | Ejemplo con 100 € |
|---|---|---|
| 21 % | Base × 1,21 | 121,00 € |
| 10 % | Base × 1,10 | 110,00 € |
| 4 % | Base × 1,04 | 104,00 € |
Cómo quitar el IVA de un precio
Aquí está el error más común: quitar el IVA no es restar un 21 %. Si un producto cuesta 121 € con IVA y le restas el 21 %, obtienes 95,59 €, que no es la base correcta. Lo correcto es dividir entre 1 más el tipo:
| Tipo | Fórmula | Ejemplo con 121 € con IVA |
|---|---|---|
| 21 % | Total ÷ 1,21 | Base 100,00 € e IVA 21,00 € |
| 10 % | Total ÷ 1,10 | Base 110,00 € e IVA 11,00 € |
| 4 % | Total ÷ 1,04 | Base 116,35 € e IVA 4,65 € |
El IVA incluido en un precio, por tanto, es el total menos la base: con el 21 %, el IVA es el 17,36 % del precio final, no el 21 %.
Qué tipo de IVA se aplica
| Tipo | Ejemplos |
|---|---|
| 21 % | La mayoría de productos y servicios: ropa, electrónica, servicios profesionales, diseño, consultoría, software |
| 10 % | Hostelería y restauración, transporte de viajeros, ciertas reformas de vivienda, algunos alimentos |
| 4 % | Pan, leche, huevos, frutas y verduras, libros y periódicos, medicamentos de uso humano |
| Exento | Sanidad, enseñanza reglada, seguros, servicios financieros, alquiler de vivienda |
Si eres autónomo y no sabes qué tipo aplicar a tus servicios, lo más probable es el 21 %, pero compruébalo antes de emitir tu primera factura. Lo explicamos en la guía del IVA trimestral.
Y el recargo de equivalencia
Si compras para un comercio minorista que está en recargo de equivalencia, tu proveedor te cobrará además del IVA un recargo: 5,2 % con el 21 %, 1,4 % con el 10 % y 0,5 % con el 4 %. Marca la casilla de la calculadora para incluirlo. Tienes todos los detalles en el recargo de equivalencia.
Ejemplos prácticos
Un presupuesto de 850 € más IVA para un cliente: 850 × 1,21 = 1.028,50 € con IVA. Si eres profesional y tu cliente es una empresa, además restarás la retención de IRPF: lo calcula la calculadora de facturas.
Un ordenador de 1.299 € con IVA: base 1.299 ÷ 1,21 = 1.073,55 €, IVA 225,45 €. Si lo compras para tu actividad, esos 225,45 € de IVA te los puedes deducir en el modelo 303.
Preguntas frecuentes
¿Los precios que veo en las tiendas llevan IVA?
Sí. Los precios dirigidos a particulares tienen que mostrarse con el IVA incluido. Entre empresas y profesionales es habitual dar los precios sin IVA, indicando “+ IVA”.
¿Cuánto IVA se paga en Canarias?
En Canarias no se aplica el IVA sino el IGIC, con un tipo general del 7 %. En Ceuta y Melilla se aplica el IPSI. Esta calculadora solo sirve para el IVA de la península y Baleares.
¿Tengo que cobrar IVA si facturo a un cliente de fuera de España?
Depende de dónde esté el cliente y de si es empresa o particular. Lo explicamos en facturar al extranjero.
Fuentes
- Ley 37/1992 del IVA, artículos 90 y 91 (tipos impositivos) y 161 (recargo de equivalencia).
Esto es información general, no asesoramiento fiscal. Explica las reglas generales y no contempla situaciones particulares como escalas autonómicas propias, recargo de equivalencia, módulos, deducciones familiares o actividades exentas.
Antes de presentar cualquier modelo, contrasta tu caso con una asesoría o con la sede electrónica de la Agencia Tributaria o de la Seguridad Social.