Seguro médico para autónomos: cuánto se deduce
Por Daniel Díaz Soler · Revisado el
Muchos autónomos contratan un seguro de salud privado para no depender de las listas de espera, porque para ellos un mes sin poder trabajar es un mes sin ingresos. Lo bueno es que una parte de la prima se puede deducir. Aquí tienes cuánto, para quién y cómo.
Cuánto se puede deducir
Si estás en estimación directa, puedes restar como gasto de tu actividad las primas de seguros de enfermedad con este límite:
| Persona asegurada | Límite anual |
|---|---|
| Tú | 500 € |
| Tu cónyuge | 500 € |
| Cada hijo menor de 25 años que conviva contigo | 500 € |
| Cualquiera de ellos con discapacidad reconocida | 1.500 € |
El límite es un techo: deduces lo que realmente pagas, hasta ese máximo por persona. Si tu seguro cuesta 40 € al mes (480 € al año), deduces 480 €; si cuesta 60 € al mes (720 € al año), deduces 500 €.
Cuánto te ahorras de verdad
Al ser un gasto, el seguro reduce tu rendimiento neto. El ahorro es la prima deducible multiplicada por tu tipo marginal del IRPF:
Ejemplo. Marta es autónoma, está casada y tiene dos hijos de 8 y 12 años. Paga un seguro familiar de 160 € al mes: 1.920 € al año, 480 € por persona.
Puede deducir los 1.920 € enteros, porque ninguno supera los 500 €.
Con un tipo marginal del 30 %, se ahorra unos 576 € de IRPF al año. En la práctica, el seguro le cuesta 1.344 € en lugar de 1.920 €.
Puedes ver tu tipo marginal con la calculadora de IRPF.
Requisitos
- Ser autónomo en estimación directa (normal o simplificada). En módulos no se aplica.
- Que sea un seguro de enfermedad o asistencia sanitaria: cuadros médicos, consultas, pruebas, hospitalización.
- Que el tomador seas tú y los asegurados seáis tú, tu cónyuge o tus hijos menores de 25 que convivan contigo.
- Guardar la factura o el recibo de la aseguradora a tu nombre.
Se anota como un gasto más en tus libros registro, y se tiene en cuenta en el modelo 130 y en la renta. Los seguros no llevan IVA, así que no hay nada que deducir en el 303.
Qué seguros no entran
- Seguros de vida o de accidentes: no son seguros de enfermedad, así que no entran en este límite.
- Seguros de otras personas, como tus padres o hijos mayores de 25 años.
- Coberturas dentales u otras modalidades especiales: si tu póliza no es de asistencia sanitaria general, consulta con la aseguradora o con tu asesor antes de deducirla.
No confundir con el seguro de baja laboral
Un seguro de salud te da acceso a médicos. Un seguro de incapacidad temporal o de baja te paga una cantidad diaria mientras no puedes trabajar. Este segundo complementa la prestación de la Seguridad Social, que para un autónomo es baja y empieza al cuarto día: lo explicamos en la baja por enfermedad del autónomo. Las primas de los seguros de baja vinculados a la actividad también pueden ser deducibles, con sus propias reglas.
Preguntas frecuentes
¿Y si estoy en pluriactividad?
La deducción como gasto se aplica sobre tu actividad como autónomo. Si tu empresa te paga el seguro como asalariado, esa es otra vía distinta (retribución en especie exenta hasta ciertos límites), y no se puede deducir dos veces.
¿Mi pareja de hecho cuenta como cónyuge?
La ley habla de cónyuge. Para parejas de hecho el criterio no es tan claro; consúltalo antes de incluirla.
¿Puedo deducir el seguro si lo pago trimestral o anualmente?
Sí. Lo que importa es lo pagado en el año, con el límite anual por persona.
Fuentes
- Ley 35/2006 del IRPF, artículo 30.2.5.ª (primas de seguros de enfermedad).
Esto es información general, no asesoramiento fiscal. Explica las reglas generales y no contempla situaciones particulares como escalas autonómicas propias, recargo de equivalencia, módulos, deducciones familiares o actividades exentas.
Antes de presentar cualquier modelo, contrasta tu caso con una asesoría o con la sede electrónica de la Agencia Tributaria o de la Seguridad Social.